Готовимся к Solvency II и управлению рисками

Одна из приоритетных задач регулятора для страховой индустрии − внедрение принципов Solvency II, рассказала на недавнем Международном финансовом конгрессе в Санкт-Петербурге председатель ЦБ РФ Эльвира Набиуллина. По замыслу Центробанка, это станет важным этапом реализации риск-ориентированного подхода к регулированию финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний.

По мнению Эльвиры Набиуллиной, в последнее время страховой рынок демонстрирует стабильную положительную динамику, несмотря на различные экономические сложности, и в целом характеризуется рядом положительных тенденций. В таких условиях задачи регулятора могут заключаться в укреплении долгосрочной устойчивости страховых компаний.
  Регламентирующих документов для приближения к стандартам Solvency II, в частности, по управлению рисками в страховой компании, до сих пор нет, так что участникам предоставлена значительная свобода маневра. При этом ЦБ уже в текущем году запрашивает у страховщиков ряд документов по риск-менеджменту, а именно:
 

• информацию об организации системы управления рисками, в том числе о наличии коллегиальных органов, подразделения, занимающегося управлением рисками, подразделения, выполняющего контрольно-ревизионные функции;
• информацию о регламенте по управлению рисками, отражающем выявление, оценку рисков, определение приемлемого уровня рисков, мероприятия по поддержанию приемлемого уровня рисков;
• результаты и методологию стресс-тестирования, в том числе с применением мультивариантности, с планами мер реагирования при стресс-сценариях.

Надо признать, что у страховщиков, в основном, все это находится на самом базовом уровне. Советы директоров хоть и имеются, но не занимаются реальным риск-менеджментом, выходящим за рамки очевидных кредитных и операционных задач. Институт независимых директоров в страховании практически не развит. Специализированные подразделения по риск-менеджменту часто существуют лишь на бумаге. А пару лет назад даже этого у большинства компаний не было.

Между тем вопрос перестает быть сугубо теоретическим, поскольку по итогам 2017 г. страховщики должны будут предоставить регулятору информацию об оценке и управлении рисками в составе собственной бухгалтерской отчетности. При отсутствии собственных нормативов это также логично делать в формате, приближенном к Solvency II. А в связи с применением МСФО (IFRS) 9 компании должны разработать и реально применять новые подходы к обесценению страховых и других финансовых активов в части кредитного риска.

Таким образом, предполагается, что к следующему году страховщики должны иметь выстроенную и работающую систему риск-менеджмента, удовлетворяющую сразу нескольким важным критериям. Во-первых, она должна опираться на подходы Solvency II и иметь локальную документальную базу – как в части управления рисками, так и в части мониторинга и аудита этого процесса. Во-вторых, важно, чтобы система обеспечивала предоставление расчетной информации для бухгалтерской отчетности по РСБУ и МСФО и давала возможность внедрения принципов обесценения активов по новому МСФО. В-третьих, чтобы все это было увязано с расчетными показателями стресс-тестирования.

Накопленного опыта у игроков рынка пока немного. Анализ документации страховщиков по риск менеджменту, проведенный компанией “БизнесДром”, показал абсолютное доминирование стандартизированных пакетов регламентов. Будучи формально принятыми, по факту они не исполняются и вряд ли когда-то будут исполняться ввиду их оторванности от реалий бизнес-процессов. Хороших моделей стресс-тестирования также пока что выявлено крайне мало. Поэтому эксперты нашей компании решили восполнить этот пробел и разработать рабочие комплекты решений, позволяющих с минимальным отвлечением ресурсов организовать мониторинг рисков внутри компании и удовлетворить не только букву запроса, но и сущностную сторону рекомендаций Банка России.