ЦБ РФ планирует с июля 2025 г. внедрять новую риск-ориентированную концепцию расчета резервов по страхованию жизни

Регулятор рассчитывает начать внедрение новой концепции в сегменте страхования жизни с июля 2025 года, на следующем этапе возможно применение аналогичных концептуальных подходов к расчету резервов в страховании ином, чем страхование жизни, то есть для универсальных страховщиков. Однако сроки этого этапа пока не определены, отмечается в материалах ЦБ.

Новый подход к расчету страховых рисков по страхованию жизни является частью перехода к риск-ориентированному подходу в регулировании отрасли, отмечает регулятор.

Внедрение новой концепции предполагает соответствующие изменения в положение ЦБ, которое регулирует особенности формирования резервов по договорам страхования (781-П). Изменения затронут в большей степени договоры инвестиционного и накопительного страхования жизни. Проект нормативного акта в развитие концепции планируется разместить для публичного обсуждения в III квартале 2024 года, сообщает регулятор.

В настоящее время структура портфеля договоров страхования жизни не учитывается. По мнению ЦБ, новый подход к расчету резервов по договорам страхования жизни «будет учитывать структуру портфеля и уровень риска каждого отдельного страховщика».

Разработанная ЦБ концепция меняет требования к расчету капитала (нормативный размер платежеспособности) по страхованию жизни.

Регулятор также вводит требования «по расчету рисков смертности, долголетия, риска расходов и досрочного прекращения действия договоров через сценарный анализ. Отдельные риски суммируются с учетом диверсификации».

Кроме того, ЦБ вводит понятие «отрицательные резервы», в текущем регулировании такое понятие для страховщиков жизни отсутствует.

Также новые подходы регулятора исключают учет в расчетах «кредитного риска на будущие потоки страховых взносов», поскольку новой концепцией вводится «риск досрочного прекращения и изменения договоров страхования жизни».

ЦБ предложил включить для оценки 4 группы рисков по договорам страхования жизни - риск долголетия и смертности, риск расходов, риск досрочного прекращения и изменения договоров, прочие риски.

По риску долголетия и смертности будет учитываться влияние уменьшения или увеличения вероятности наступления смерти на величину страховых резервов. «Риски долголетия и смертности учитывают возможные отклонения от показателей смертности и продолжительности жизни от заложенных первоначально при расчете страховых резервов», - сообщает ЦБ.

По риску расходов будет учитываться влияние увеличения расходов на величину обязательств страховщика, то есть «риск превышения фактических расходов над ожидаемыми».

В категорию «прочие риски» попадают риски, связанные с оценкой наступления риска смерти, заболевания, инвалидности, нетрудоспособности, получения травм (риск анализируется для определенной группы договоров - ИФ).

Риск досрочного прекращения и изменения договоров связан «с возможной потерей части учтенной в собственных средствах прибыли» из-за изменения показателя, который отражает частоту «прекращения и изменения договоров или одномоментного досрочного прекращения договоров», определяет ЦБ.
Формула расчета требований к капиталу по страхованию жизни ЦБ в рамках концепции также скорректирована. Изменена и формула расчета рисковой маржи по страхованию жизни в связи с изменением требований к капиталу.

В концепции ЦБ заложено два оценочных сценария - структурный стресс и событийный стресс, в рамках которых анализируется стресс-устойчивость страховщиков жизни при реализации расширенного концепцией перечня рисков.

Первый сценарий рассчитан на «относительное увеличение или уменьшение уровня досрочного прекращения договоров на 50%». Второй - «на одномоментное прекращение действия 15% договоров, приводящее к росту обязательств».

Банк России начал внедрение риск-ориентированных подходов при регулировании страховщиков в 2021 году с введения оценки рисков активов, затем в 2023 году были изменены требования к расчету резервов (Положение ЦБ 781-П).

Новый подход к расчету страховых рисков по страхованию жизни станет новым этапом последовательного внедрения регулятором системы риск-ориентированных подходов на страховом рынке, полагает Центробанк.