Возврат страховой суммы по окончании договора страховка Дети Престиж ( ребенок на 12 лет)

Добрый день, Елена.

Мы провели проверку по отзыву и сообщаем, что в 2013 году Вы заключили договор накопительного страхования жизни сроком на 12 лет.
По Вашему договору были два варианта получения выплаты.
— Наступление риска «Дожитие застрахованного лица». В этом случае выплата производится застрахованному лицу, которым по Вашему договору является несовершеннолетнее лицо. Так же согласно редакции налогового кодекса, действовавшего на момент заключения договора, удерживается налог со всей суммы выплаты.
— Досрочное расторжение в последний месяц действия договора. При этом размер выплаты такой же, как при завершении в срок, но она производится страхователю, то есть Вам. Налогом облагается только часть выплаты, превышающая сумму оплаченных взносов. Но учитывается полученный в течение действия договора социальный налоговый вычет.
Поэтому сотрудник предоставил Вам корректную консультацию относительно налогообложения по Вашему Договору.
29.01.2025 в компанию поступило Ваше заявление на досрочное расторжение договора. Выкупная сумма в полном размере с учетом начисленного дополнительного дохода, рассчитанная в соответствии с условиями договора, перечислена нами 19.02.2025 на Ваши реквизиты.
Дополнительно поясняем, что при выплате выкупной суммы был удержан налог на доходы физических лиц в соответствии с п.1 ст.213 Налогового кодекса РФ, поскольку на дату осуществления Вам выплаты мы не располагали информацией о факте получения либо неполучения Вами социального налогового вычета, предусмотренного ст. 219 НК РФ, мы, как налоговый агент, исполнили свое обязательство по перечислению в бюджет 13% от взносов, уплаченных Вами в 2015-2024 году и отнесенных на риски добровольного страхования жизни.
В настоящее время Федеральной налоговой службой предоставлена информацию относительно получения/неполучения Вами вычета, в связи с чем мы произвели перерасчет и частичный возврат удержанного налога согласно поступившим из ФНС документам. Доплата с учетом подтверждения факта получения Вами социального налогового вычета за 2020 и 2021 год перечислена нами 21.02.2025 на Ваши реквизиты.
Подробную информацию с расчетом суммы удержанного налога и его возврата, а также размера выкупной суммы по договору мы предоставили 24.02.2024 в Вашем Кабинете клиента в ответ на поступившее 20.02.2025 от Вас обращение.

С уважением,
Центр клиентского сервиса
ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»